Сьогодні ми познайомимо вас з ефективним фінансовим інструментом, сутність якого відома не всім. Ми розповімо, що таке лізинг простими словами. Ви дізнаєтеся про лізинг як про спосіб придбання матеріальних цінностей, про учасників угоди, про плюси і мінуси лізингу в порівнянні зі звичайним кредитом.

лізинг

Суть поняття

Лізинг (від англ."leasing" - оренда) - довгострокове користування матеріальними активами, оплачуване у вигляді щомісячних внесків з подальшою можливістю повного придбання в повну власність.

Лізинг полягає в придбанні майна у власність і передачі його в користування третій стороні. Дохід власника лізингової компанії становить щомісячна орендна плата.

Учасники лізингової угоди:

  • лізингодавець (це лізингова компанія, банк або інша організація, що має право на ведення даної діяльності; а також фізичні особи, що розпоряджаються власним майном);
  • лізингоодержувач (клієнт);
  • постачальник обладнання;
  • страхова компанія (необов'язкова, але бажана сторона угоди).

Лізингодавець набуває матеріальних цінностей, призначених для участі в угоді, вибираючи при цьому постачальника самостійно.

Лізингоодержувач подає заявку в лізингову компанію на оренду того чи іншого виду майна.

Якщо лізингодавець приймає за заявкою позитивне рішення, то обладнання поставляється в строк і на умовах, зазначених у договорі. Після внесення заключного платежу майно переходить у власність орендаря.

Предмети користування

Предмети лізингу - це майно або матеріальні цінності, які передаються в користування при угоді.

В їх ролі можуть виступати:

  • будівлі та споруди;
  • приміщення комерційного призначення;
  • обладнання та верстати;
  • транспорт і техніка;
  • земельні ділянки.

Практично будь-яке майно може передаватися по лізинговій угоді. Наприклад, зараз популярні лізингові компанії, що займаються розпродажем техніки з пробігом.

Виняток становить національна власність — надра, природні ресурси, корисні копалини; або майно, на яке необхідно спеціальний дозвіл (зброя, військова техніка).

Переваги

На стадії запуску виробництва будь-яка компанія відчуває дефіцит фінансових ресурсів, тому оренда з подальшим викупом дуже вигідна. На відміну від звичайної оренди, де об'єкт дається в користування на певний строк і після його закінчення залишається у власності власника.

Для лізингоодержувача вигода полягає в тому, що він набуває майно у власність, розплачуючись за нього рівними частками протягом певного терміну. Це дозволяє перерозподілити фінансові потоки більш доцільно. Також клієнт істотно економить на податку на майно, поки лізингова угода не закрита, об'єкт на баланс не ставиться.

Для лізингодавця вигода угоди полягає в різниці закупівельної ціни майна та розміру орендної плати, і залишкової вартості, за якою майно викуповує клієнт.

Графік платежів

Існує кілька графіків платежів по лізинговій угоді:

  • диференційований (сума щомісячного платежу зменшується);
  • ануїтетний (сума щомісячного внеску не змінюється протягом усього терміну дії договору);
  • з відстрочкою платежу — в основному, діє для клієнтів з сезонними видами діяльності.

Вид графіка платежів прописується в договорі.

Найбільш поширені угоди 📊

Автомобілі

Лізинг авто для фізичних осіб без початкового внеску - абсолютно нова тема для України, яка проте набирає популярність серед фізичних осіб.

Автолізинг - придбання автомобіля в розстрочку з можливістю подальшого викупу за залишковою вартістю. До повного викупу автомобіль залишається у власності лізингодавця.

Зазвичай лізингову угоду з придбання авто в кредит проводять люди, які отримали відмову по кредиту, або ті, хто хоче значно заощадити.

Переваги автолізингу перед автокредитом:

  • процентна ставка набагато нижче;
  • страховка і проходження ТО включені в графік платежів, оформленням і проходженням займається продавець авто. (ви ж ще поки не власник, а орендар);
  • можна не викуповувати авто, а наприклад поїздивши три роки, здати машину назад лізингодавцю і пересісти на модель свіжіше.

Лізингові угоди з придбання автомобіля стали дуже популярні після зняття заборони в 2010 році на використання об'єкта лізингу в особистих цілях.

Обладнання

Оборотні кошти на те і оборотні, щоб весь час знаходиться в справі і приносити прибуток. В таких умовах купівля сучасного обладнання з внесенням відразу всієї вартості робить солідний пролом в оборотних активах підприємства. Але оновлювати парк потрібно, щоб утриматися на ринку. Нічого не поробиш — конкуренція. Тут і приходить на допомогу лізинг, як найбільш вигідний спосіб отримати бажане.

Лізингову угоду набагато простіше оформити, тут не потрібні застави і поручителі, підприємство отримує податкові вигоди, активи залишаються недоторканими і залишаються в обороті.

Тут треба згадати, що всі плюси є плюсами тільки при придбанні майна з тривалим аммортизационным терміном, коли фізичний знос обладнання більше терміну лізингової угоди. Інакше ви ризикуєте залишитися із застарілим обладнанням ще до придбання його в повну вартість.

Власники обладнання вузького профілю віддають його в Угоду тільки при внесенні застави. При достроковому розірванні угоди застава не повертається.

Класифікація

Фінансовий

Це угода, при якій термін договору збігається з терміном експлуатації і амортизації майна, що купується. Протягом цього строку лізингодавець повертає собі повну вартість майна, відшкодовує всі витрати на амортизаційні відрахування і плюс до всього отримує додатковий прибуток.

В угоді беруть участь три сторони:

  • постачальник;
  • орендодавець;
  • орендар.

Причому майно купується спеціально для передачі в лізинг, і ні для яких цілей більше. За неналежну якість відповідає постачальник. За псування або загибель відповідає лізингоодержувач після приймання в експлуатацію та підпису відповідного акта.

По тривалості

Типи лізингу залежать від терміну, прописаного в договорі:

  • короткостроковий (терміном до півтора років);
  • середньостроковий (від півтора до трьох років);
  • довгостроковий (терміном від трьох і більше років).

За типом

Види лізингу класифікують за типом фінансування:

  • Терміновий, коли оренда майна здійснюється одноразово.
  • Поновлюваний (револьверний), коли після закінчення одного договору в силу відразу вступає наступний. У цьому випадку лізингоодержувач може розширити список придбаного майна без додаткових угод.
  • Особливо виділяють поворотний лізинг-коли лізингодавець одночасно є лізингоодержувачем. Це робиться при нестачі оборотного капіталу. При цьому варіанті можливе зниження податку на майно.
  • Оперативний лізинг - угода укладається строком від декількох місяців до трьох років. При цьому витрати, пов'язані з утриманням і амортизацією майна, не окупаються за період дії договору.

З географії

Також існує поділ видів лізингу на внутрішній і міжнародний, імпортний і експортний, і так далі. Це зрозуміло з назв, докладно на цьому зупинятися не будемо.

За ступенем ризику

Лізингові угоди бувають:

  • незабезпеченими — коли не застраховані навіть мінімальні ризики;
  • частково забезпеченими — коли є договір зі страховою компанією;
  • повністю забезпеченими — коли крім страхової компанії інші учасники угоди також виступають поручителями.

Алгоритм укладення угоди 📝

Незважаючи на гадану простоту лізингової угоди тут є свої нюанси. Давайте подивимося, як це працює.

Вибір лізингодавця та майна

Зазвичай це завдання лізингоодержувача - вибрати найбільш якісне обладнання на найпривабливіших умовах.

На великих підприємствах прорахувати вигідність і доцільність угоди допоможе економічний відділ. Якщо ви фізична особа або індивідуальний підприємець, займатися цим доведеться самостійно, керуючись принципами ефективності та доцільності. Або використовувати калькулятор лізингу онлайн.

У будь-якому випадку, потрібно ретельно вивчити ринок даної послуги. Вибір лізингової компанії — головна складова економічної доцільності. Тут важливо вибрати не те, що дешевше, а то що надійніше.

Для цього потрібно вивчити ринок пропозицій в цікавому для вас сегменті і при виборі партнера враховувати наступні нюанси:

  • вік підприємства;
  • фінансова репутація;
  • відгуки клієнтів;
  • кількість проведених угод;
  • кількість угод в роботі;
  • оцінити доступ до інформації щодо відкритості (чим більше відомостей у відкритому доступі, тим надійніше фірма);
  • уточнити розміри компанії (наявність філій, кількість працівників, кваліфікація фахівців, місце розташування головного офісу);
  • обов'язково порівняти обсяг послуг по угоді у різних підприємств;
  • перевірити типовий договір на наявність прихованих санкцій;
  • завдяки такій розвідці ви зможете вибрати найбільш підходящого лізингодавця для плідної співпраці.

Попереднє узгодження договору

Вивчивши ринок, вибравши кілька компаній, що надають лізингові послуги, саме час провести попередні переговори і визначитися. Вибираючи найбільш вигідні варіанти, звертайте увагу на наступні умови:

  • наявність початкового внеску та його розмір;
  • графік платежів;
  • розмір регулярного внеску;
  • можливість реструктуризації та кредитних канікул;
  • наявність штрафних санкцій за дострокове розірвання договору;
  • умови остаточного викупу майна.

Оформлення документів

Визначившись з лізингодавцем, необхідно подати заявку і підготувати комплект необхідних документів.

Пам'ятайте, що на позитивне рішення по заявці впливає фінансовий стан клієнта. Тобто у лізингоодержувача повинен бути позитивний баланс за останні чотири звітні періоди та відсутність дебіторської заборгованості в особливо великих розмірах.

Мінімальний пакет документів, необхідний для укладення угоди:

  • лист, що містить відомості про діяльність лізингодавця;
  • завірена копія паспорта керівника організації;
  • заявка на лізинг;
  • бухгалтерський баланс та звіт про прибутки і збитки за останні 4 звітні періоди;
  • довідка про обороти за рахунками клієнта з банку за останній звітний рік;
  • страховий поліс, де об'єктом страхування є майно, що поставляється;
  • договір з постачальником майна.

Лізингова компанія може внести в цей список корективи, додати будь-який документ у відповідність зі своїми внутрішніми правилами.

Оплата початкового внеску

Застава може бути або не бути - все залежить від умов договору і виду придбаних активів. А ось початковий внесок — обов'язкова умова угоди. Передача майна не може бути здійснена до його внесення.

Прийом об'єкта в експлуатацію

Після підписання договору всіма сторонами угоди і внесення початкового внеску можна приступати експлуатації об'єкта лізингу. За своєчасну його поставку несе відповідальність компанія-постачальник.

При здійсненні щомісячних платежів клієнт має право користуватися майном для отримання прибутку. Прибуток, отриманий лізингоодержувачем під час дії договору, залишається за ним.

Увага! До повного викупу орендованого майна право власності залишається за лізингодавцем! При порушенні умов договору, графіка платежів або інших умов орендодавець має право вилучити об'єкт лізингу з метою його перепродажу.

Після повного виконання всіх умов за договором лізингу право власності на майно переходить орендарю.

Висновок

Можна зробити впевнений висновок, що лізинг як фінансовий інструмент, заслуговує найпильнішої уваги, а в умовах фінансової кризи особливо. Бажаємо вам правильно скористатися інформацією і звернути її в своє процвітання!


📌 Сергій Косенков

Автор фінансового журналу «БізнесКіт.сом», в минулому керівник відомого smm-агенства. У даний час коучер, інтернет-підприємець і маркетолог, інвестор. Розповідаю: як ефективно управляти особистими фінансами, вигідно їх примножувати і більше заробляти.

На сторінках сайту Ви знайдете багато корисної для себе інформації.


Додати коментар


Захисний код
Оновити